Amerykański Urząd Skarbowy wymaga, aby prawie każdy z nas wypełniał formularz zeznania podatkowego. Federalne urzędy podatkowe bazują w swoich obliczeniach podatku za dany rok finansowy na podstawie naszego dochodu i statusu podatkowego.

Rozliczenie podatku to proces większości z nas znany, i przez większość z nas nie lubiany – nawet jeśli dostajemy zwrot. Nieważne czy twoja sytuacja podatkowa jest zupełnie prosta czy też skomplikowana; Internal Revenue Service i tak chce od nas informacji i dokumentacji.

Amerykański Urząd Skarbowy wymaga, aby prawie każdy z nas wypełniał formularz zeznania podatkowego. Federalne urzędy podatkowe bazują w swoich obliczeniach podatku za dany rok finansowy na podstawie naszego dochodu i statusu podatkowego.

Istnieje pięć rodzajów statusu podatkowego:

• Osoba samotna (Single)
• Wspólne zeznanie małżonków (Married filing joint)
• Oddzielne zeznania małżonków (Married filing separate)
• Głowa rodziny (Head of household)
• Wdowiec/wdowa z dzieckiem zależnym finansowo od rodzica (Qualifying Widow/Widower)

Dla osób, które przekroczyły 65 rok życia oraz niewidomych, zasady wypełniania zeznania podatkowego są łagodniejsze.

IRS stosuje następujące progi dochodowe, którymi należy się kierować, decydując się rozliczenie się lub nie za rok 2015. Kwoty te są stosownie zmieniane w zależności od stopy inflacji tak, aby nasz nieopodatkowany dochód rósł wraz z inflacją:

Osoba samotna. Jeśli 31 grudnia 2015 Twój stan cywilny był „single”, IRS wymaga abyś rozliczył się za rok 2015, jeżeli Twój dochód brutto wynosi co najmniej: 
$10,300 jeżeli nie przekroczyłeś wieku 65 lat, $11,850 jeśli przekroczyłeś 65 rok życia. 


Wspólne zeznania małżonków. Jeśli rozliczasz się wspólnie ze współmałżonkiem, IRS wymaga, aby małżonkowie rozliczyli się za rok 2015, jeżeli ich dochód brutto wynosi co najmniej: $20,600 jeżeli obydwoje nie przekroczyli 65 roku życia, $21,850 jeżeli jedno z małżonków przekroczyło 65 rok życia, $23,100 jeżeli obydwoje mają co najmniej 65 lat. 


Oddzielne zeznania małżonków. Jeżeli jesteś żonaty lub jesteś mężatką i decydujesz się na rozliczanie oddzielne, IRS wymaga rozliczenia się, gdy Twój dochód brutto wynosi co najmniej $4,00 bez względu na wiek. 


Głowa rodziny. Osoby, które rozliczają się jako głowa rodziny, muszą wypełnić zeznanie podatkowe, jeżeli ich dochód za rok 2015 wynosi co najmniej: $13,250 jeżeli nie przekroczyli 65 roku życia, $14,800 jeżeli przekroczyli 65 rok życia. 


Wdowiec/wdowa z dzieckiem zależnym finansowo od rodzica. Osoba taka musi wypełnić zeznanie finansowe, jeżeli jej dochód brutto za rok 2015 wynosi przynajmniej: $16,600 jeżeli osoba ta nie przekroczyła 65 roku życia, $17,850 jeżeli osoba ta przekroczyła 65 rok życia.

Proszę pamiętać, że powyższe limity dotyczą większości rodzajów dochodów, oprócz pracy na własny rachunek. Jeżeli pracujesz na własny rachunek lub dostajesz formę 1099-Misc i Twój dochód brutto przekracza $400 to musisz zrobić rozliczenie.

Niepracujący emeryci nie mają obowiązku się rozliczać, chyba że mają dochód z oszczędności złożonych w lokatach bankowych lub jakiś inny dochód, na przykład z domu wielorodzinnego lub działalności gospodarczej.

Pomimo tego, że osoby zarabiające poniżej limitu nie muszą się rozliczać, to jednak radzę, aby to uczynili. Powodów jest kilka:

• Być może jesteście uprawnieni do kredytów podatkowych, na przykład tzw. Earned Income Credit, który jest szczególnie hojny dla rodzin z dziećmi;
• Możliwe, że wasze podatki zostały nadpłacone i należy się wam zwrot.
• Pomimo wszystko, warto jest rozliczyć się, ponieważ takie rozliczenie podatkowe często wymagane jest w wielu okolicznościach.

Dobra wiadomość jest taka, że musicie złożyć tylko jedną deklarację podatkową w ciągu roku, niezależnie od ilości prac wykonywanych, ilości otrzymanych W-2 i ilości stanów, w których w ciągu tego roku mieszkaliście.

Jeśli ktoś w Was mieszka z rodzicami, którzy w rozliczeniu podają, że jesteście na ich utrzymaniu, to możecie być dla nich zasobem finansowym i pomóc w zaoszczędzeniu pewnej ilości pieniędzy. Ale nie musicie wtedy rozliczać się oddzielnie. Ale jeśli utrzymujecie się sami i pracujecie na pełen etat, prawdopodobnie będziecie musieli wypełnić parę dokumentów dla rządu.

Status imigracyjny nie ma nic wspólnego ze statusem podatkowym. Osoby z numerem numerem zastępczym ITIN podlegają takim samym regułom, jak posiadacze numerów Social Security.

Obowiązek rozliczeń jest niestety przykrym obowiązkiem, ale proszę pamiętać, iż często koniecznym, szczególnie dla osób starających się o stanowe ubezpieczenie zdrowotne lub obywatelstwo, przy rozmowie kwalifikacyjnej do otrzymania zielonej karty, dla osób ubiegających się o pożyczkę bankową lub dla tych o niskich dochodach, które mogą otrzymać nawet kilka tysięcy dolarów zapomogi ze względu na niskie dochody i dzieci pozostające na ich utrzymaniu. Musimy przedstawić naszą deklarację podatkową również przy sponsorowaniu osób na stały pobyt w USA lub zakupie nieruchomości, a także w wielu innych równie ważnych sytuacjach życiowych.

Prawidłowe rozliczanie się z podatków jest jedną z najbardziej istotnych rzeczy, z którą stykamy się w czasie naszego życia w USA. Ten obowiązek dotyczy obywateli i rezydentów USA, jak również osób bez uregulowanego statusu w Stanach Zjednoczonych, które uzyskują dochód w ciagu roku fiskalnego.

Katarzyna Łagodzka-Ginsburg

Kategoria: Porady > Podatki

Data publikacji: 2016-03-01