PLUS

Baner

Kredyty i odpisy na dzieci w świetle nowej reformy podatkowej

Kredyty i odpisy na dzieci w świetle nowej reformy podatkowej

Tak więc co roku, w pierwszym jego kwartale, przychodzi nam wszystkim rozliczać się z podatków. Prawo podatkowe traktuje inaczej osobę rozliczającą się indywidualnie, a inaczej wspólnotę rodzinną i jeszcze inaczej, jeżeli do tego równania dochodzą dz

Wiemy, jak sytuacja podatkowa wyglądała w latach poprzednich, gdy rodzina miała jedno lub więcej dzieci na utrzymaniu. Zobaczmy, co się zmieniło w tym roku podatkowym.

Amerykański kodeks podatkowy przewiduje różne odpisy od podatku związane z dziećmi. Oprócz ulg federalnych również prawa stanowe przewidują zwiększoną kwotę wolną od podatku oraz odpis od podatku za koszty związane z edukacją dziecka od „zerówki” (kindergarten) do końca szkoły średniej.

Jedną z większych zmian jest modyfikacja w kredycie podatkowym na dzieci, tzw. Child Tax Credit, który dotyczy większości rodziców i opiekunów dzieci poniżej 17 roku życia w Stanach Zjednoczonych.

Jeśli macie dzieci, to zainteresuje was zapewne jakie to zmiany zostały wprowadzone do kredytu na dziecko w obecnym roku podatkowym oraz, jak mogą one wpłynąć na wasze rozliczenie.

 

Kredyt na dziecko został podwojony

Kredyt podatkowy dla dzieci, będzie nam przysługiwał w przypadku posiadania kwalifikujących się dzieci w wieku poniżej 17 lat. Co to znaczy kwalifikujących się dzieci? Otóż dziecko powinno spełniać kilka warunków:

1. Nie może mieć więcej niż 17 lat.

2. Dziecko musi być naszym rodzonym dzieckiem, pasierbem lub przybranym, umieszczonym w naszym domu przez sąd bądź też odpowiednią agencję zajmującą się adopcją.

3. Dziecko nie może opłacać więcej niż połowę swoich kosztów utrzymania.

4. Powinno być obywatelem amerykańskim bądź posiadać zieloną kartę.

5. Dziecko musi mieszkać z wami co najmniej połowę roku. Nowa ustawa o reformie podatkowej podwoiła sumę kredytu na dziecko z $1000 do $2000 za każde kwalifikujące się dziecko. Innymi słowy, jeśli masz jedno dziecko, możesz ubiegać się o $2000. Dla dwójki dzieci twój kredyt wyniesie $4000. Troje to już suma $6000 itd.

Ważne jest również wyjaśnienie tego, że Child Tax Credit w 2018 roku to kredyt, a nie odliczenie podatkowe. O ile odliczenie zmniejsza kwotę dochodu podlegającą opodatkowaniu, to kredyt pomniejsza twoją sumę podatku do zapłacenia.

Przykład — jeśli winny jesteś urzędowi podatkowemu $5000 za ubiegły rok i masz jedno dziecko, za które przysługuje Ci $2000 kredytu podatkowego, to suma podatków do zapłaty spadnie do $3000.

W latach ubiegłych kredytem na dzieci pomniejszaliśmy dochód podlegający opodatkowaniu. Teraz pomniejszamy końcową sumę do zapłaty.

 

Większa część kredytu jest „zwracalna”

Ważną sprawą w ulgach podatkowych jest rozróżnienie ulg podlegających zwrotowi oraz tych, które nie podlegają zwrotowi. Zastanawiacie się zapewne, co to oznacza. Otóż kredytu bezzwrotnego można użyć, aby zmniejszyć ilość podatków do zapłacenia. Nawet do zera. Dla przykładu – wychodzi Ci na rozliczeniu do zapłaty $2000. Przysługuje ci kredyt bezzwrotny w wysokości $2500. Kredytem tym zmniejszasz należność podatkową do zera i nie jest nic winien dla IRS.

W przypadku kredytów „zwrotnych” podatnik obniża sobie należność podatkową oraz ewentualnie nadpłatę może otrzymać w formie zwrotu. Dla przykładu — wychodzi ci na rozliczeniu do zapłaty $2000. Przysługuje Ci kredyt zwrotny w wysokości $2500. Kredytem tym zmniejszasz należność podatkową do zera. Pozostałą sumę $500 otrzymujesz jako zwrot podatkowy.

Oczywiście kredyty zwrotne są niezaprzeczalnie lepszą opcją, szczególnie dla rodzin o niskim dochodzie.

Tak więc, oprócz podwojenia kwoty kredytu na dzieci (Child Tax Credit), ustawa o reformie podatkowej pozwala na otrzymanie zwrotu części tego kredytu do kwoty $1400. W poprzednich latach Child Tax Credit był bezzwrotnym kredytem.

Nawet jeśli podatnik nie ma żadnych zobowiązań podatkowych, czyli nic nie jest winien urzędowi IRS, to może odzyskać $1400 zwrotu za każde kwalifikujące się dziecko, począwszy od roku podatkowego 2018. Ta kwota będzie indeksowana pod względem inflacji w kolejnych latach.

Jednak część zwrotna kredytu jest ograniczona do 15% twoich zarobków przekraczających $4500. Oznacza to, że jeśli Twoje zarobki są wyższe niż $13,833 to kwota kredytu zwrotnego ma limit $1400. Jeśli zarobki są niższe, to część podlegająca zwrotowi może zostać zmniejszona.

 

Progi dochodowe rosną dramatycznie

Trzecią dużą zmianą w kredycie dla dzieci w 2018 roku są kwalifikacje dochodów. W poprzednich latach podatkowych kredyt był dostępny tylko dla podatników o niskich i średnich dochodach. Mało tego, kredyt ten zaczął zanikać w ubiegłym roku podatkowym dla par małżeńskich, które zarobiły już ponad $110,000 lub $75,000 w przypadku osób samotnych. W obecnym roku podatkowym kredyt na dzieci (Child Tax Credit) będzie dostępny dla znacznie większej liczby podatników dzięki ogromnemu wzrostowi progów dochodowych.

Oto krótki przewodnik, kiedy będzie zanikać kredyt na dzieci w 2018 roku:

Jeśli Twój dochód mieści się pomiędzy dwoma progami dochodowymi przedstawionymi w tabelce powyżej, w zależności od statusu, to możesz nadal ubiegać się o częściowy kredyt. W takim przypadku kredyt na dziecko zostanie obniżony o $50 za każde $1000 dochodu.

 

Mniejszy kredyt dla osób na naszym utrzymaniu

Ustawa o reformie podatkowej wprowadziła również zmiany w tzw. „rodzinnych” kredytach. Nowością jest niewielki bezzwrotny kredyt w wysokości $500 przysługujący osobom, będącym na naszym utrzymaniu, oprócz dzieci w wieku 0-17 lat. Czyli mogą to być nasi starzejący się rodzice, liczący na naszą pomoc lub też dziecko będące na naszym utrzymaniu, które już dawno skończyło 17 lat, lub kuzyn mieszkający u nas przez cały rok.

 

Czy na pewno zmiana wyjdzie nam na lepsze?

Na koniec ważne jest, aby zdać sobie sprawę, że chociaż kredyt na dzieci (Child Tax Credit) faktycznie urósł podwójnie, to podatnicy utracili osobiste odpisy (personal exemptions), które do tej pory było dostępne dla każdego podatnika i każdej z jego osób na utrzymaniu.

W 2018 roku, zanim przyjęto nowy projekt ustawy podatkowej, odpis osobisty wzrósłby do sumy $4,150 na każdą osobę. Tak więc małżonkowie z dwójką dzieci mieliby prawo do czterech z nich. Czyli utracili sumę $16,600, a zyskali dodatkowe $2,000 kredytu na dwójkę dzieci…

Utrata osobistych odpisów jest z nawiązką kompensowana w tym roku przez duży wzrost standardowego odliczenia, ale mimo wszystko nie dla każdego „wyjdzie to na zdrowie”. Wiele osób przegrało finansowo na tych zmianach.

W przypadku posiadaniu osób na utrzymaniu nowy podwojony kredyt na dzieci pomaga częściowo tylko zrekompensować tę różnicę.

Dla jasności dodatkowe $1000 kredytu na każde dziecko będzie z korzyścią dla podatników o średnim dochodzie w niższych przedziałach podatkowych oraz osób, których dochody w poprzednich latach były za wysokie, aby w ogóle wykorzystać kredyt.

Dla pozostałej reszty „podwojony” kredyt na dzieci nie wygląda już tak korzystnie przy utracie osobistych odpisów.

 

Katarzyna Ginsburg

Registered Tax Preparer

9 Village Square East

Clifton, NJ 07011

973-928-3839

Kategoria: Porady > Podatki

Data publikacji: 2019-02-20

Baner
Baner
Ogłoszenia/classifieds
Ogłoszenia Zobacz ogłoszenia >>
Baner
Baner
Baner
Plus Festiwal

Podoba Ci się nasza strona?
Polub nasz profil na Facebooku.