Jest stare powiedzenie, że małżeństwo i miłość idą ze sobą w parze, ale zapomniano w nim dodać, że towarzyszą im też zawsze podatki.

Małżeństwo zmienia twoje życie na nieskończenie wiele sposobów, jednym z nich jest efekt jaki ma ono na twoje (i małżonka) podatki. Osoba jest uznana za żonatego/mężatkę, jeśli pozostaje w legalnym związku małżeńskim ostatniego dnia roku podatkowego. Jeśli więc bierzesz ślub 31 grudnia, nawet mimo spędzenia 99.9% roku jako singiel, IRS uznaje cię za małżonka za cały ten rok.

Kiedy już złożyliście sobie przysięgę, że będziecie razem aż do końca życia, nie oznacza to, że musicie (czy powinniście) rozliczać się razem. Macie dwie opcje: małżeństwo rozliczające się wspólnie lub małżeństwo rozliczające się oddzielnie. W zależności od waszego łącznego dochodu, decyzja o rozliczaniu się razem bądź osobno będzie dla was mniej lub bardziej korzystna.

Urząd Podatkowy zachęca większość małżeństw do składania wspólnego zeznania podatkowego poprzez kilka ulg podatkowych dla tych, którzy rozliczają się razem. W zdecydowanej większości przypadków wspólne rozliczanie się jest najlepszym wyjściem dla małżeństw. Ale czasami, w pewnych sytuacjach, jest korzystniej rozliczyć się oddzielnie.

Rozliczanie się wspólne

Ze wspólnego rozliczenia się płynie wiele korzyści. Urząd Podatkowy pozwala takim małżeństwom na jeden z największych standardowych odliczeń każdego roku, który pozwala im natychmiastowo na obniżenie swoich dochodów. W tym roku wynosi on $12,600.

Małżeństwa, które złożą wspólnie zeznania podatkowe, korzystają z podwójnych odpisów personalnych, czyli 2 x $4,050. Oprócz tego kwalifikują się do ulg podatkowych, takich jak:

• kredyt podatkowy od dochodu wypracowanego – Earned Income Tax Credit
• kredyty edukacyjne – American Opportunity oraz Lifetime Learning
• kredyt na koszty adopcyjne
• kredyt na opiekę nad dzieckiem/podopiecznym.

Wspólne rozliczanie się jest najpopularniejsze wśród par małżeńskich. Oprócz ulg podatkowych i wszelkich innych korzyści spólne zeznanie podatkowe jest łatwiejsze, bo wypełnia się tylko jeden formularz zamiast dwóch. I tylko raz się płaci osobie rozliczającej.

Rozliczanie się oddzielnie

Jeśli rozliczacie się oddzielnie, konsekwencje podatkowe mogą być następujące:

• być może nie będziecie uprawnieni do pewnych kredytów, jak kredyt od dochodu wypracowanego czy kredyt edukacyjny
• niepracujący małżonek nie będzie mógł dokonywać wpłat na IRA
• pracujący małżonkowie rozliczający się oddzielnie mają zmniejszone wpłaty na IRA
• osoby rozliczające się oddzielnie zapłacą wyższy podatek
• odpis standardowy dla małżonka rozliczającego się oddzielnie jest o wiele niższy i wynosi $6,300
• nie będziecie mogli odliczać odsetek z pożyczek studenckich lub skorzystać z odliczenia na czesne
• suma, jaką można odliczyć po stracie kapitału zostaje zmniejszona do $1,500 (zamiast $3,000 przy rozliczeniu wspólnym).

Korzyści z rozliczania się oddzielnie

Oddzielne rozliczanie może być jednak korzystne, jeśli jeden z małżonków musi dopłacać do podatku, a drugi może otrzymać zwrot. Ta metoda może także zwiększyć oszczędności w wypadku, kiedy jeden z małżonków poniósł duże wydatki medyczne, straty losowe lub dokonuje innych odliczeń, które są uwarunkowane limitem dochodu.

Pamiętajcie jednak, że mąż i żona rozliczający się oddzielnie muszą używać tej samej metody odliczeń. Jeśli jedno korzysta z metody szczegółowej, drugie musi zrobić tak samo.

Wielu z Państwa zastanawia się zapewne w tym momencie jak powinniście się rozliczyć, aby było Wam jak najkorzystniej. Nie ma jednej rady pasującej do każdej sytuacji. Upewnijcie się proszę, że dobrze rozważycie swoje podatki przy rozliczaniu się. Najbezpieczniej jest spróbować wypełnić zeznanie podatkowe wspólnie i oddzielnie. Sprawdźcie dwa razy, czy niczego nie pomineliście, a na koniec porównajcie zwroty czy dopłaty z obydwóch rozliczeń. W ten sposób wybierzecie metodę, dzięki której zapłacicie niższy podatek i zaoszczędzicie najwięcej.

Nowo narodzone dzieci

Jak już jesteśmy przy małżeństwach, to nie sposób wspomnieć o dzieciach, które się nam narodziły w ostatnim roku podatkowym.

Nowo narodzone dziecko w domu to dobra nowina pod kilkoma względami, ponieważ potomek pozwoli Wam na “oderwanie” kawałka od należnego podatku.

Powiększająca się rodzina uprawnia Was do różnych oszczędności podatkowych. W tym mamy dodatkowe kwoty zwolnione, kredyty, takie jak podatkowy kredyt na dziecko, kredyt na dodatkowe dziecko oraz kredyt na opiekę nad dzieckiem/podopiecznym.

Rodzice adopcyjni mogą również korzystać z kredytu od federalnego podatku dochodowego w związku z kosztami adopcji.

Główne oszczędności podatkowe związane z dziećmi występują w formie indywidualnej kwoty zwolnionej, którą odejmujecie na zeznaniu podatkowym. Kwota zwolnienia indywidualnego jest co roku dostosowywana do inflacji i odejmowana od Waszego dochodu. Im niższy dochód, tym mniejszy podatek.

Podatnik może zaoszczędzić pieniądze przez przeniesienie dochodu z rodzica na dziecko, które jest w niższych przedziałach podatkowych. Taka strategia redukcji podatku jest dozwolona przez IRS – w pewnych granicach. Rodzice usiłujący uchronić duże kwoty dochodu przez robienie inwestycji w imieniu dziecka mogą się spotkać z ograniczeniami „kiddie tax”.

Katarzyna Łagodzka-Ginsburg

Kategoria: Porady > Podatki

Data publikacji: 2016-03-07