W Polsce jest VAT, a w Ameryce – podatek od sprzedaży
Stany Zjednoczone, będąc jedną z największych gospodarek świata, wyróżniają się brakiem podatku VAT, który obowiązuje w ponad 170 krajach, w tym w Polsce. Zamiast tego system podatkowy opiera się na podatkach od sprzedaży zarządzanych przez ponad 12 000 lokalnych jurysdykcji. Taka struktura wprowadza dużą złożoność zarówno dla konsumentów, jak i przedsiębiorców.
Amerykański podatek od sprzedaży zazwyczaj wynosi około 7 proc. i jest pobierany wyłącznie od końcowego konsumenta. W przeciwieństwie do VAT-u, który nakładany jest na każdym etapie produkcji i dystrybucji, system amerykański gwarantuje zwolnienia dla pewnych kategorii produktów, jak żywność czy leki.
Co kraj, to obyczaj i… przepisy
Dla firm z USA wchodzących na rynek europejski poważnym problemem jest konieczność dostosowania się do rygorystycznych wymogów dokumentacyjnych. Na przykład w Polsce szczegółowe dane z NIP są niezbędne dla odliczeń VAT, podczas gdy w USA faktury pełnią jedynie funkcję dokumentów handlowych, a nie podatkowych. Z kolei europejskie firmy muszą dostosować się do przepisów każdego stanu w USA, a to wymaga zrozumienia zasad tzw. nexus, czyli punktu, w którym powstaje obowiązek podatkowy.
Ekonomiczna obecność w stanie wystarczy do nałożenia obowiązku podatkowego, nawet jeśli firma nie posiada fizycznej siedziby. Formalności, w tym konieczność przedstawienia certyfikatu zwolnienia z podatku od sprzedaży, mogą stanowić pułapkę dla nowych graczy na rynku.
Biurokracja to bariera dla biznesu
W 2023 roku obroty handlowe między Polską a USA osiągnęły wartość 28 miliardów dolarów. Polska znajduje się w czołówce europejskich krajów o najbardziej skomplikowanym systemie regulacyjnym. To utrudnia funkcjonowanie zagranicznym firmom. Amerykańscy inwestorzy muszą sprostać wysokim kosztom adaptacji.
Polska biurokracja często okazuje się dla Amerykanów bardzo usztywniona i wymagająca. Brak elastyczności w podejściu urzędników oraz złożoność przepisów powodują, że funkcjonowanie bez wsparcia zewnętrznych doradców staje się praktycznie niemożliwe.
Jak uniknąć pułapek podatkowych?
Aby efektywnie funkcjonować na międzynarodowym rynku, firmy powinny:
- Przeprowadzić audyt zgodności z lokalnymi przepisami podatkowymi i proceduralnymi.
- Zainwestować w technologie takie jak kalkulatory podatkowe (np. Avalara), które ułatwiają zarządzanie zobowiązaniami podatkowymi.
Taka strategia minimalizuje ryzyko kontroli podatkowych i pozwala przedsiębiorstwom skuteczniej działać w złożonym środowisku.
Miłosz Magrzyk
źródło zdjęcia: Canva
Kategoria: Wiadomości
Data publikacji: 2024-12-09
