PLUS

Baner

Gdy musisz dopłacić do Obamacare

Gdy musisz dopłacić do Obamacare

Jeżeli odprowadzisz za mało, albo weźmiesz za dużo dopłaty do Obamacare, to przepisy przewidują karę za niedopłacenie przewidywanych podatków (underpayment penalty).

Pytanie pana Jana z Chicago: "Pani Elżbieto! Źle przewidziałem swoje zarobki, zaniżyłem je i w rezultacie dostałem dopłatę do ubezpieczenia zdrowotnego (Obamacare), która mi się nie należała. Teraz okazuje się, że muszę oddać przy rozliczeniu podatków około sześć tysięcy dolarów. Księgowa stwierdziła, że jeśli wpłacę te sześć tysięcy na konto IRA, to mi odpuszczą. Czy to prawda?"

Odpis od podatku czy od dochodu?

Należność za ubezpieczenie zdrowotne (Obamacare) oblicza się na podatkowej deklaracji i ewentualnie dopłaca wraz z federalnymi podatkami dochodowymi. Niestety, wbrew zapewnieniu księgowej pana Janka, wpłata 6,000 dol. na konto emerytalne nie spowoduje pomniejszenia podatku o 6,000 dol., lecz pomniejszy tylko dochód podlegający opodatkowaniu. Jest bowiem różnica pomiędzy odpisem od podatku, a odpisem od przychodu, co "specjaliści" podatkowi powinni wiedzieć.

Odpis od przychodu pomniejsza twój dochód podlegający opodatkowaniu (taxable income), a oszczędność na podatkach zależy od twojej górnej stawki podatkowej.

Odpis od podatku redukuje bezpośrednio należność podatkową. W Stanach odpisy od podatku to tzw. kredyty podatkowe, takie jak Earned Income Credit, kredyt edukacyjny, kredyt na dzieci (child tax credit) czy kredyt za opiekę nad dzieckiem. Przykład: Masz jedno dziecko i przysługuje ci 1,000 dol. kredytu (child tax credit). W rezultacie twoje podatki mogą zostać pomniejszone o 1,000 dol.

Nawet jeżeli należeć ci się będzie jakiś podatkowy kredyt, to nie zawsze otrzymasz od IRS pełną kwotę. Kredyt podatkowy może podlegać refundacji (refundable) albo nie (non-refundable). Niektóre kredyty podlegają refundacji częściowej. Wniosek: Kredyt podatkowy to "negatywny podatek", ale przeważnie do pewnej granicy.

Odpis od dochodu

Większość podatkowych przywilejów, w tym wpłaty na konta emerytalne, to odpisy od przychodu, a rzeczywista oszczędność dyktowana jest przez twój górny przedział podatkowy (tax bracket). W jakim przedziale się znajdziesz, zależy od twego rocznego przychodu oraz należnych odpisów. Odpisy natomiast zależą od sytuacji małżeńskiej (osoba wolna czy w związku), liczby osób na utrzymaniu, twego wieku (seniorzy mają wyższy standard deduction) i od wykorzystywanych ulg podatkowych.

W Stanach istnieje sześć progów podatkowych ze stawką 15, 25, 28, 32, 35 i 39.6 proc. (Patrz www.irs.gov). Jeżeli na przykład jesteś w 15-procentowym przedziale, to każdy dolar odpisu pomniejsza ci podatek tylko o 15 centów.

Ile oszczędzisz wpłacając na IRA

Powiedzmy, że jesteś w związku małżeńskim i przychód podlegający opodatkowaniu twojej rodziny (czyli po odliczeniu kwot wolnych od podatków i innych odpisów) plasuje się w granicach od 74,900 do 151,200 dol. (w roku 2015), więc twoja górna federalna stawka podatkowa wynosi 25 proc. Jeżeli wpłacisz na konto IRA 4,000 dol., to o tę kwotę pomniejszysz swój dochód podlegający opodatkowaniu, więc zredukujesz podatki o 1,000 dol. (25 proc. od 4,000 dol.).

Pan Jan nie dopłacił należności za ubezpieczenie zdrowotne i jest winny dla IRS 6,000 dol. Ile powinien wpłacić na konto emerytalne, żeby wyjść na zero? Odpowiedź - aż 24,000 dol. (bo 25 proc. od tej kwoty stanowi 6,000 dol.), zakładając oczywiście, że ma odpowiednio wysokie wynagrodzenie z pracy.

Jak odpisać większą kwotę od przychodu?

Na konto IRA można wpłacić do 5,500 dol. rocznie plus 1,000 dol. dla osoby, która ukończyła 50 lat. Małżeństwo seniorów może wpłacić do 13,000 dol. pod warunkiem, że zarobiło tyle z pracy (earned income).

Dla większości osób wpłaty na IRA są odpisem, ale nie dla wszystkich. Przepisy wyglądają tak: Jeżeli nie masz w pracy programu emerytalnego, to wpłaty na IRA są odpisem niezależnie od wysokości zarobków rodziny. Jeżeli w pracy masz program emerytalny, to wpłaty na IRA są odpisem, gdy ma się przychód poniżej 61,000 dol. (dla osoby samotnej) albo poniżej 98,000 dol. (dla małżeństw). W przedziale od 61,000 do 71,000 dol. dla samotnych oraz  od 98,000 do 118,000 dol. dla małżeństw wpłaty na IRA są odpisywane częściowo.

Istnieją inne programy emerytalne, na których można ukryć przed podatkami więcej pieniędzy. Na przykład, zakłady pracy oferują programy zwane 401(k), gdzie wpłacać można do 18,000 plus 6,000 dol. dla osób po pięćdziesiątce.

Najwięcej pola do manewru mają osoby samo zatrudnione. Najpopularniejszym programem dla nich jest SIMPLE IRA, gdzie schronić można do 12,500 dol. plus 3,000 po 50-ce, czyli  razem 15,500 dol. rocznie.

Kara za niedopłacenie podatków

Amerykańskie podatki należy płacić na bieżąco przez słanie podatkowych zaliczek. Pracodawcy odprowadzają do IRS zaliczki podatkowe swoich pracowników, osoby samozatrudnione robią to same.

Jeżeli odprowadzisz za mało, albo weźmiesz za dużo dopłaty do Obamacare, to przepisy przewidują karę za niedopłacenie przewidywanych  podatków (underpayment penalty). Kara grozi podatnikom winnym ponad 1,000 dol. albo 10 proc. należności za dany rok. Kara nie dotyczy podatników, którzy w  tym roku zapłacili tyle podatków, ile figuruje na ich zeznaniu z roku ubiegłego.

Uwaga: Nie należy mylić kary za niedopłacenie podatków z karą za nie posiadanie ubezpieczenia zdrowotnego (patrz http://obamacarefee.com/2015-calculator).

Jak uniknąć kary

Ażeby uniknąć kary za niedopłacenie podatków, należy jak najbardziej wyrównać rachunek z IRS. Porozmawiaj o tym ze swoim podatkowym doradcą. Możesz posłać zaliczkę podatkową za ostatni kwartał 2015 roku (estimated payment) do 15 stycznia 2016 (www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf), albo postarać się obniżyć swoją podatkową należność. Wpłać jak najwięcej na konta emerytalne, przesuń część dochodu na przyszły rok, sprzedaj jakieś akcje czy fundusze powiernicze, na których poniosłeś straty, albo ponieś wydatki, które są podatkowymi ulgami (tax deductible). Osoby mające biznesy czy inwestycyjne nieruchomości mają najwięcej możliwości. Pamiętaj, że transakcje przeprowadzić należy jeszcze w tym roku kalendarzowym. Tylko na konto IRA wpłacać można do 15 kwietnia 2016 roku. Przede wszystkim - porozmawiaj z kompetentnym księgowym o swojej konkretnej sytuacji.

Elżbieta Baumgartner

Kategoria: Porady > Finanse

Data publikacji: 2016-01-12

Baner
Baner
Ogłoszenia/classifieds
Ogłoszenia Zobacz ogłoszenia >>
Baner
Baner
Baner
Plus Festiwal

Podoba Ci się nasza strona?
Polub nasz profil na Facebooku.