Próbując ożywić gospodarkę, 27 marca Kongres uchwalił ustawę symulacyjną nazwaną Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act, w skrócie CARES Act.

Jednym z najważniejszych benefitów dla osób indywidualnych, poza rozszerzonym programem dla bezrobotnych, jest "stymulacyjny czek" (stimulus check, zwany też economic impact payment – finansowa pomoc w wysokości 1,200 dol. na osobę. Ale nie na każdą i nie zawsze. Warto poznać przepisy, by nie utracić szansy na większe pieniądze.

Kto dostanie i ile

Ustawa stymulacyjna przeznaczyła 1,200 dol. na osobę, 2,400 dol. dla małżeństw rozliczających się razem i 500 dol. na dziecko do 16-go roku życia. Małżeństwo z dwojgiem dzieci może dostać do 3,400 dol. Ale niektórzy otrzymają mniej, a niektórzy nic, zależnie od dochodu. Oto zasady.

Pełną kwotę dostaną osoby samotne, które mają przychód do 75,000 dol. rocznie, małżeństwa rozliczające się razem o przychodzie 150,000 dol. oraz głowy rodziny z przychodem do 112,500 dol. Płatność jest stopniowo redukowana o 5 dol. na każde 100 dol. zarobione powyżej tych limitów, tak że osoby samotne z zarobkami powyżej 99,000 dol. i małżeństwa rozliczające się razem zarabiające powyżej 198,000 dol. rocznie żadnego czeku nie dostaną. Jeżeli chcesz wiedzieć dokładnie, znajdź na sieci „stimulus check calculator”.

Należy zaznaczyć, że czeki stymulacyjne są dla każdego uprawnionego, a nie tylko dla tych, którzy stracili pracę albo zamknęli biznes. Jest trochę paradoksalne, że małżeństwo zarabiające sto pięćdziesiąt tysięcy rocznie, mające pracę i znaczne oszczędności, uzyska takie samo wsparcie, jak bezrobotni bez grosza przy duszy.

Ponadto stymulacyjny zasiłek zainkasują nawet ci, którzy mają zaległości podatkowe, albo są dłużni pieniądze rządowi federalnemu z innych powodów.

Kto wystawi nam czek

Za wypłatę odpowiedzialny jest Internal Revenue Service (IRS), czyli federalny urząd podatkowy. IRS przyjrzy się naszym przychodom zadeklarowanym za rok 2019. Jeżeli deklaracji podatkowej jeszcze nie posłaliśmy (mamy na to teraz termin wydłużony o 3 miesiące, do 15 lipca), to IRS sięgnie po informacje na naszym zeznaniu za rok 2018.

Jeżeli wstawiliśmy na podatkowej deklaracji numer naszego konta bankowego, to stymulacyjna płatność wpłynie przelewem już za 3-4 tygodnie. Jeżeli nie, to trzeba będzie IRS-owi podać swój numer konta na specjalnej witrynie, którą opracuje. W przeciwnym razie, można się domyślać, że IRS prześle czek, co zajmie kilka miesięcy.

Symulacyjny zasiłek nie podlega opodatkowaniu.

Czeki dla emerytów

Nasuwa się pytanie: czy emeryci, którzy nie rozliczali podatków, bo nie musieli, są uprawnieni do stymulacyjnych czeków?

Większość emerytów nie musi słać deklaracji podatkowych, bo ich przychód nie przekracza kwoty wolnej od podatków (standard deduction), która obecnie wynosi 12,200 dol. na osobę, plus 1,650 dla kogoś, kto ukończył 65 lat. Małżeństwo seniorów ma przychód 27,000 dol. zwolniony z podatków. Świadczenia Social Security nie są brane pod uwagę, jeżeli inne przychody są umiarkowane.

Uwaga: Departament Skarbu, pod który podlega IRS, zdecydował, że odbiorcy świadczeń Social Security albo kolejowych (Railroad Retirement Benefits), nie zobowiązani do słania rozliczeń, nie muszą nic czynić. IRS weźmie od Administracji Social Security informacje zawarte na formularzu Form SSA-1099, a od Railroad Retirement Board – na Form RRB-1099.

Gdy nie rozliczałeś się z podatków

A jak będą potraktowane inne osoby, które nie rozliczyły się z fiskusem za rok 2019 ani 2018? One czeku stymulacyjnego nie dostaną.

Rada: Jeżeli z jakiegoś powodu nie rozliczałeś się za dwa minione lata, to szybko sporządź i poślij podatkową deklarację swoich przychodów za rok 2019. Masz na to czas do 15 lipca, ale nie zwlekaj. Jeżeli twoje zeznanie dotrze do IRS, zanim zacznie on wysyłać pieniądze, dostaniesz je razem z innymi podatnikami.

Jeżeli nie masz obowiązków podatkowych (bo przychód masz niższy od kwoty wolnej), to poślij prosty  formularz, który IRS wkrótce opracuje i udostępni. Na formularzu tym należy wstawić swoje podstawowe dane osobowe, liczbę osób na utrzymaniu i numer konta bankowego. Wytyczne podane będą w witrynie https://www.irs.gov/coronavirus.

Kiedy dostaniemy czeki?

Ustawa instruuje IRS, by ten posłał płatności „tak szybko, jak możliwe”. W czasie finansowego krachu w roku 2008, mając pełną obsadę kadrową (a nie osłabioną przez koronawirusa, jak teraz), IRS rozesłał podobne czeki w ciągu kilku miesięcy. Przyznać trzeba, że IRS ma teraz numery kont milionów podatników i stworzy metodę do posłania mu bankowych informacji, więc powinien uporać się z zadaniem szybciej.

IRS przeleje zasiłek stymulacyjny na konta bankowe podatników, na które słał zwroty podatkowe za rok 2018 albo 2019. Jeżeli konto w banku zostało zamknięte i transfer się nie powiedzie, IRS wydrukuje czek i pośle z dłuższym opóźnieniem.

Płatność dla dziecka

Na każde dziecko, na które przysługuje child tax credit, podatnikowi należy się 500 dol. Nasuwa się pytanie, co z dzieckiem urodzonym w roku 2019, jeżeli rodzice nie zdążyli jeszcze posłać rozliczenia za miniony rok. Wtedy IRS nie wie o istnieniu dziecka. W takim przypadku sporządź i poślij jak najszybciej deklarację za rok 2019 i wstaw pociechę, jako nową osobę na twoim utrzymaniu.

Dorosłe dzieci same płacące podatki nie otrzymają czeku stymulacyjnego, jeżeli ich rodzice ciągle wpisują je jako osoby na ich utrzymaniu. IRS przejrzy rozliczenia za rok 2018 i 2019 by to sprawdzić.

Jeśli chodzi o odbiorców świadczeń Social Security albo kolejowych, którzy nie musieli słać podatkowych deklaracji, to IRS nie wie, ile osób mają one na utrzymaniu, zakłada, że nikogo, i pośle im tylko 1,200/2,400 dol. Jeżeli osoby te mają dziecko na utrzymaniu, to powinny posłać do IRS wspomniany powyżej formularz z odpowiednimi informacjami.

Nielegali imigranci

Aby dostać stymulacyjny zasiłek, dana osoba musi mieć numer Social Security. Numer podatnika (Individual Taxpayer Identification Number – ITIN) nie jest honorowany, mimo że ktoś płaci na niego podatki. Jeżeli podatnik ma małżonka albo dziecko bez numeru Social Security, nie dostanie na nich pieniędzy.

Gdy osoba bez legalnego statusu imigracyjnego ma dobry numer Social Security i się na niego rozlicza, jest traktowana, jak inni Amerykanie, i stymulacyjny czek jej się należy.

Jeżeli czek się nie pojawi

Piętnaście dni po dokonaniu przelewu na twoje konto bankowe albo wysłaniu czeku, IRS prześle ci list, a w nim poda, jak, kiedy i ile zasiłku ci przekazał. Zarówno papierowy czek jak i list będą skierowane na twój ostatni adres, jaki IRS ma w swoich kartotekach. Osoby, które się przeniosły, powinny szybko zgłosić zmianę adresu w IRS na formularzu Form 8822, oraz na poczcie. A najlepiej, podać IRS-owi numer swego konta bankowego, żeby czek nie zawieruszył się na poczcie.

Gdybyś czeku ani przelewu nie dostał, to będziesz się mógł o nie upomnieć. Ustawa i informacje o niej są bardzo świeże, musimy poczekać na dokładne wytyczne, które IRS ma opublikować na sieci: https://www.irs.gov/coronavirus.

Elżbieta Baumgartner

Elżbieta Baumgartner jest autorką wielu  książek-poradników, m.in. książki pt. “Otwieram biznes”, “Praca w Ameryce”, „Jak oszczędzać na podatkach”, „Jak chować pieniądze przed fiskusem”. Są one dostępne w księgarni Polonia, 882 Manhattan Ave., Greenpoint, albo bezpośrednio od wydawcy: Poradnik Sukces, 255 Park Lane, Douglaston, NY 11363, tel. 1-718-224-3492, www.PoradnikSukces.com.

Kategoria: Porady > Finanse

Data publikacji: 2020-04-06