Czas wakacji dla młodych osób to nie tylko odpoczynek od nauki, ale również okazja do zarobienia pieniędzy, wykazania się swoją niezależnością.
Pozwolenie do pracy dla nastolatka
Młodzian w każdym wieku może pracować dla siebie samego (np. sprzedawać przysłowiową lemoniadę, wyprowadzać dla kogoś pieska), albo pomagać rodzicom w ich biznesie. Czternastolatki mogą przeważnie ścinać trawę, pilnować dzieci (babysitting), roznosić gazety itp. Ale żeby nieletnia osoba została legalnie zatrudniona przez pracodawcę, np. restaurację McDonalda, musi spełnić warunki dyktowane przez prawo swego stanu: osiągnąć pewien wiek i uzyskać pozwolenie do pracy od doradcy zawodowego (guidance counselor) w swojej szkole (high school). Druk pozwolenia (zwany work permit albo employment certificate) ma być wypełniony i podpisany przez rodziców. Godziny pracy młodzieży są ograniczone w zależności od wieku i pory roku szkolnego (dłużej w wakacje).
Stan Nowy Jork zezwala na pracę dzieci już w wieku 14-15 lat, ale nie w zakładach produkcyjnych. Inne przepisy dotyczą 16-17-latków w czasie trwania szkoły, a inne w wakacje. W stanie Illinois 14-15-latki mogą pracować w ograniczonym zakresie tylko z pozwoleniem, starsza młodzież go nie potrzebuje. O zasadach pracy młodocianych dowiedz się na sieci albo w high-school swego dziecka.
Podatki dochodowe nastolatka
Junior nie zapłaci żadnych podatków, ani nawet nie będzie musiał wypełniać podatkowych deklaracji, jeżeli zarobi na własną rękę mniej niż 400 dol. w roku, albo jako pracownik nie więcej niż 6,350 dol. w roku 2017.
Uwaga: Nawet mniejsze kwoty wymagać będą podatkowego rozliczenia, jeżeli dziecko, oprócz przychodu z pracy, mieć będzie dochód z inwestycji przekraczający 350 dol. (odsetki, dywidendy). Więcej wyjaśnia Publikacja IRS 929.
Przeważnie pracodawcy potrącają zaliczki podatkowe. Żeby dostać zwrot nadpłaconych podatków, młody człowiek będzie musiał potem sporządzić i wysłać deklarację podatkową. Oto, jak tego uniknąć.
Zgłoś zwolnienie na druku W-4
Gdy nastolatek zostanie przyjęty na lato np. do McDonalda, to staje się pracownikiem i jest traktowany jak inni zatrudnieni. Pracodawca ma obowiązek sprawdzić tożsamość i uprawnienie do pracy kandydata, a potem płacić mu co najmniej minimalną stawkę, potrącając podatki dochodowe (federalne i stanowe) oraz składki na Social Security. Ażeby wiedzieć, ile podatków potrącać od wypłaty, pracodawca daje do wypełnienia druk W-4, Employee Withholding Allowance Certificate, www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4.pdf.
Lepiej: Przyjmując się do pracy nastolatek powinien zaznaczyć na formularzu W-4, żeby nie potrącano mu zaliczek podatkowych (tax withholding). Robi się to przez wpisanie „EXEMPT” w wierszu 7. Jeżeli tego nie zrobi, pracodawca będzie potrącał mu zaliczki podatkowe w takim wymiarze, jakby junior miał pracować cały rok.
Rozliczenie podatków
W przyszlym roku młody człowiek powinien złożyć swoje własne rozliczenie podatkowe na druku 1040EZ. Rodzice nie mogą dodać wynagrodzenia dziecka (wages) do swojego przychodu. Na koniec roku dostanie druk W-2 z sumą wynagrodzenia i odciągniętych podatków. Jeżeli wynagrodzenie (wages) nie przekracza ulgi standardowej osoby samotnej (standard deduction, 6,350 dol. w roku 2017), to zaznania podatkowego wypełniać nie trzeba.
Uwaga: Jeżeli nastolatek nie wypełni prawidłowo druku W-4 i będzie miał odciągnięte zaliczki podatkowe, wtedy po zakończeniu roku trzeba posłać rozliczenie podatkowe, żeby dostać zwrot nadpłaconych podatków.
Konto Roth IRA dla dziecka
Pieniądze zarobione przez dziecko mogą zostać przez nie rozpuszczone na drobne wydatki, albo... pozostać na długie lata, stanowiąc podstawę finansowego dorobku młodego człowieka. Jak to zrobić, nie odbierając dziecku przyjemności? Dochód zarobiony przez dziecko wpłacasz na uprzywilejowane podatkowo konto, a dajesz mu równowartość z własnej kieszeni.
Wybieramy dla dziecka konto Roth IRA, a nie tradycyjne IRA i otwieramy je w akcyjnym funduszu powierniczym (stock mutual funds). Wiele firm oferuje emerytalne konto dla nieletnich (minor account), np. Schwab, Vanguard, TD Trade. W odróżnieniu od tradycyjnego konta IRA, wpłaty na Roth IRA nie są odpisami podatkowymi, ale dziecko odpisów nie potrzebuje, bo miewa przeważnie tak mały przychód, że podatków nie płaci wcale. Zaletą Roth IRA jest fakt, że podatki od zysków są zupełnie zniesione, a nie tylko odroczone, a wpłaty natomiast można wybierać w każdej chwili bez kary i bez podatku. Narosłe na koncie zyski, wybrane przed ukończeniem 59.5 roku, są obłożone 10-procentową karą. Wadą Roth IRA dziecka jest fakt, że środki posiadane na jego własne nazwisko pomniejszają jego szansę na uzyskanie pomocy studenckiej. Konto takie powinny rozważyć tylko zamożniejsze rodziny, które liczą sie z faktem, że pomocy studenckiej nie dostaną.
W ostatnich dwudziestu latach, czyli od 1 stycznia 1996 roku do końca roku 2016, giełda mierzona wskaźnikiem Standard & Poor's 500 przyniosła wraz z dywidendami średnio 8.3 proc. rocznie, mimo kilku dotkliwych załamań, a w ostatniej dekadzie - 7.7 proc. rocznie. Patrz www.moneychimp.com/features/market_cagr.htm.
Przykład: Załóżmy, że nasz syn dorabiał w szkole, potem na studiach i przez dziesięć lat miał przychód (earned income) ok. trzech tysięcy rocznie, których równowartość wpłacaliśmy mu na Roth IRA w akcyjnym funduszu podążającym za średnią giełdy (7.7 proc.). Dziś, po dziesięciu latach, nasz syn ma na koncie prawie 50,000 dol., z czego trzydzieści tysięcy może wypłacić natychmiast i bez podatku. Niewielu dwudziestopięciolatków może się tym poszczycić.
Elżbieta Baumgartner
Kategoria: Porady > Finanse
Data publikacji: 2017-07-12
